Информация для самозанятых граждан
Самозанятость – это специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» для тех, кто работает на себя, позволяющий вести бизнес легально, получать подтвержденный доход, открыто рекламировать свое дело, не боясь штрафов за незаконную предпринимательскую деятельность. Мы собрали все возможности для самозанятых на одной платформе
12.12.2023 Для самозанятых Прикамья состоится «СамСебеФорум»
Мероприятие организовано региональным Центром «Мой бизнес» по заданию Агентства по развитию МСП Пермского края в рамках реализации нацпроекта «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы», который инициировал Президент и курирует первый вице-премьер Андрей Белоусов.
15 спикеров за 8 часов расскажут участникам:
· как начать работать на себя и реально зарабатывать;
· как заниматься своим делом в рамках закона;
· как и зачем выходить на электронные торговые площадки;
· как продвигаться и как масштабироваться.
Также эксперты разберут особенности регистрации интеллектуальной собственности для самозанятых, обязательную маркировку интернет-рекламы и расскажут о том, какие товары востребованы на самых популярных маркетплейсах нашей страны.
Всех участников ждет выставка продукции самозанятых: изделия из керамики и кожи, продукция столярных мастерских, кондитерские изделия, одежда. Каждый желающий сможет приобрести новогодние подарки.
Пермские визажисты и парикмахеры подберут новогодний образ, а флористы проведут мастер-класс по подготовке новогодней композиции. После деловой программы участников ждет зимний уличный нетворкинг и награждение самых активных подарками от партнеров и организаторов.
Участие в мероприятии бесплатное по предварительной регистрации по ссылке. Количество мест ограничено.
Самозанятость в России в 2023 году
Самозанятость – это особый налоговый режим, введенный в качестве эксперимента в 2019 году. Официально он называется «налог на профессиональный доход», сокращенно НПД. Стать самозанятыми в 2023 году могут жители всех регионов России, а также некоторые иностранцы – граждане Белоруссии, Казахстана, Армении и Киргизии.
Индивидуальные предприниматели тоже могут перейти на НПД, не теряя статуса ИП. Для этого им нужно зарегистрироваться самозанятым и в течение 30 дней подать заявление об отказе от спецрежимов – упрощенной системы налогообложения (УСН) или единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН), если они их применяли. Индивидуальным предпринимателям, работающим по патенту, нужно либо подождать, пока закончится патент, либо сначала отказаться от патента и уже потом становиться самозанятым.
Стать самозанятым можно при соблюдении нескольких условий. Для этого нужно:
- зарабатывать не более 2,4 миллиона рублей в год;
- работать самостоятельно, без наемных сотрудников;
- заниматься разрешенной для этого режима деятельностью.
Виды деятельности
Самозанятые могут предоставлять разного рода услуги, продавать вещи собственного производства и сдавать в аренду жилье. Этот налоговый режим подходит для многих профессий из разных областей. Вот несколько примеров.
Помощь по дому и рем
Здоровье и спорт: диетолог, логопед, массажист, тренер, инструктор, психолог, сиделка.
Информационные услуги и маркетинг: переводчик, копирайтер, маркетолог, блогер, автор статей, SMM-менеджер, таргетолог.
Красота и мода: модель, парикмахер, стилист, мастер тату, косметик, мастер маникюра, швея, модельер, дизайнер.
Развлечения и творчество: аниматор, ведущий свадеб, гид, артист, музыкант, оператор, фотограф, художник, мастер по пошиву кукол или другим видам декоративно-прикладного искусства.
Финансы и юридические услуги: бухгалтер, юрист, налоговый консультант, финансовый консультант.
Образование: учитель, репетитор, тренер, няня, автор курсов, продюсер онлайн-школы.
Кулинария: повар, кондитер, пекарь.
Один человек может совмещать несколько видов деятельности сразу. Перечислять все можно бесконечно, поэтому проще указать, чего самозанятым делать нельзя. Эта информация указана в Федеральном законе от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"» 1. Итак, самозанятым запрещено:
2) Перепродавать любые товары не собственного производства. К примеру, нельзя купить готовую игрушку и перепродать ее, можно только сшить ее и продать как товар собственного изготовления.
3)Добывать и (или) реализовывать полезные ископаемые – уголь, нефть, газ, песок, известь и так далее.
4) Работать по договору поручения, комиссии или агентскому договору, то есть быть посредником и совершать какие-то действия в интересах другого человека за вознаграждение.
5) Сдавать в аренду коммерческую недвижимость, продавать недвижимость и транспортные средства.
6) Быть курьером и принимать деньги от клиентов в интересах продавца товара. Однако курьер может быть самозанятым, если продавец товаров выдал ему онлайн-кассу для расчета с покупателями или если клиент заранее оплатил товар, а курьеру его нужно просто доставить.
Налоги
Самозанятые платят налоги только с доходов от своей деятельности. Если дохода не было, то и платить ничего не надо. Перевод зарплаты с основного места работы, денежные подарки от родственников или возврат долга НПД не облагаются. Однако такие переводы нужно будет суметь объяснить налоговой в случае проверки.
Каждую продажу самозанятый вручную регистрирует в приложении «Мой налог» и указывает, кто клиент. Если клиент – компания или ИП, то дополнительно потребуется ввести его ИНН. Приложение автоматически рассчитывает налог за каждую продажу, но оплатить его можно только за месяц. Общая сумма налога за отработанный месяц появляется в приложении с 9 до 12 числа следующего месяца, а оплату нужно произвести до 25 числа. Если не оплатить налог вовремя, за каждый день просрочки начисляются пени.
Рассмотрим пример. Самозанятый репетитор за июнь провел 20 уроков по английскому языку и заработал 20 тысяч рублей. Половину уроков он провел обычным гражданам без статуса ИП, поэтому налог рассчитывается по ставке 4% и за весь месяц составит 400 рублей. А другую половину дохода он получил от уроков с корпоративными клиентами – сотрудниками фирмы, которая и оплачивала ему уроки с своего расчетного счета. За уроки с корпоративными клиентами репетитор заплатит налог 6%, то есть 600 рублей. Всего за июнь репетитор должен заплатить 1000 рублей налога. Сумма и опция «оплатить налог» появятся в приложении до 12 июля, а оплатить его нужно до 25 июля.
Каждый самозанятый при регистрации получает так называемый налоговый вычет в 10 тысяч рублей. Вычет нельзя снять или перевести на личный счет, он используется только для снижения процентной ставки налога. При работе с обычными гражданами вычет уменьшает налог с 4% до 3%, а при работе с компаниями или ИП – с 6% до 4%. Вычет дается только один раз за всю жизнь на неограниченный срок: когда он израсходуется, ставки станут прежними. Так, если репетитор по английскому из примера выше еще не израсходовал вычет, он заплатит не 1000 рублей, а всего 700.
Других обязательных налогов у самозанятых нет. Часть от уплаченного налога (37%) автоматически идет на обязательное медицинское страхование, поэтому самозанятые имеют право на бесплатную медицинскую помощь по полису ОМС. Дополнительно ничего платить не нужно.
С взносами в Пенсионный фонд все иначе. Взносы в ПФР можно делать добровольно, чтобы копить стаж и баллы для пенсии. Если работать только самозанятым и взносов не делать, теряются годы трудового стажа. Если человек совмещает самозанятость и основную работу по трудовому договору, работодатель делает за него взносы в ПФР, поэтому с пенсией проблем не будет.
Что касается взносов в Фонд социального страхования (ФСС) на случай временной потери трудоспособности или материнства, то их могут делать только самозанятые со статусом ИП. Остальным плательщикам НПД данная опция пока недоступна, поэтому никаких выплат во время болезни или декрета они не получают.
Плюсы
У нового налогового режима довольно много плюсов.
Возможность работать легально. Самозанятость – это способ выйти из «серой зоны», работать легально и не бояться, что однажды федеральная налоговая служба решит устроить проверку подозрительных доходов. Также можно без опаски давать рекламу, чтобы найти новых клиентов, а еще получить справку о доходах для визы или ипотеки.
Простая регистрация. Для регистрации самозанятым не нужно собирать пакет документов, платить госпошлину и идти в налоговую. Весь процесс проходит онлайн и занимает 10 минут. Есть четыре способа зарегистрироваться: на сайте ФНС, в приложении «Мой налог», на портале «Госуслуги» или в личном кабинете крупных банков. Для этого понадобятся ИНН и пароль от личного кабинета на сайте ФНС, данные паспорта или учетная запись на портале Госуслуг.
Нет отчетности. Самозанятые не обязаны сдавать декларации, вести бухгалтерию или книгу учета доходов и расходов. Все, что от них требуется, – выдать чек через приложение и отправить его покупателю.
Не нужно рассчитывать налог. Приложение «Мой налог» автоматически рассчитывает налог за каждую продажу, показывает итоговую сумму и сроки оплаты.
Низкие ставки по налогу. У самозанятых самые низкие ставки по налогу – 4% и 6%, а с учетом налогового вычета они снижаются до 3% и 4%. Для сравнения: ИП и ООО могут платить 6%, 13%, 15% и 20% в зависимости от налогового режима.
Нет онлайн-кассы. Большинству ИП и организациям для работы с физическими лицами нужна онлайн-касса, а это дополнительные расходы на ее покупку или аренду. В случае самозанятых роль кассы выполняет приложение.
Больше клиентов. Многим ИП и ООО выгодно работать с исполнителями-самозанятыми, так как это уменьшает налоговую нагрузку.
Минусы
Ограничения по доходу. Доход самозанятого не должен превышать 2,4 миллиона рублей в год. Тем, кто планирует зарабатывать больше, этот налоговый режим не подойдет.
Нельзя нанимать работников. Самозанятый не может нанимать сотрудников по трудовому договору, все работы нужно выполнять самостоятельно либо заключать договор подряда.
Нет социальных гарантий. Если самозанятый заболеет или захочет уйти в отпуск, он не получит никаких выплат, которые обычно гарантированы сотруднику, работающему по трудовому договору.
Ежемесячная оплата налога. Если ИП могут платить налоги раз в квартал или вообще раз в год, главное – успеть до конца установленного срока, то самозанятые платят их каждый месяц.
Нет трудового стажа. Самозанятые не платят обязательные страховые взносы в Пенсионный фонд, поэтому такая работа не учитывается в трудовом стаже.
Нельзя вычесть расходы. Для ИП и ООО есть специальный режим, позволяющий уменьшить сумму налога за счет расходов. Это выгодно для бизнеса с большими расходами, например на материалы для производства, а вот расходы самозанятых нигде не учитываются.
Временный режим. Самозанятость – это эксперимент. На данный момент этот налоговый режим действует до 31 декабря 2028 года.
Подводные камни
В некоторых случаях бывает сложно определить, кому можно стать самозанятым, а кому – нет, так как в законе указаны не конкретные профессии, а только ограничения. Возьмем, к примеру, врачей: в законе нет прямого запрета на оказание медицинских услуг, и теоретически врач может работать как самозанятый. Но для оказания медицинских услуг необходима лицензия, а выдать ее могут только индивидуальному предпринимателю или организации. Поэтому врачу сначала придется зарегистрироваться как ИП, а потом выбрать из всех существующих налоговых режимов НПД. Вывод: важно учитывать не только положения закона о налоге на профессиональный доход, но и существующие правовые нормы по нужному виду деятельности.
То же касается и продукции, которую запрещено производить и продавать самозанятым. Список маркируемых товаров каждый год дополняется, поэтому нужно следить за изменениями, чтобы случайно не нарушить закон. Так, например, в 2019 году под маркировку попала обувь, а в 2021 – некоторые виды молочной продукции.
Еще один подводный камень кроется в оформлении документов при работе с организациями. Некоторые работодатели предлагают штатным сотрудникам расторгнуть трудовой договор и оформить самозанятость, чтобы сэкономить на страховых взносах. Это незаконно. Самозанятые не могут сотрудничать с бывшим работодателем в течение двух лет после увольнения. Кроме того, договор гражданско-правового характера (ГПХ) между заказчиком и самозанятым не должен быть похожим на трудовой, иначе у налоговой будут вопросы.
Неоднозначное отношение банков к самозанятым тоже является проблемой. Плательщики НПД работают легально, но их доход считается нестабильным. Из-за этого некоторые банки отказывают самозанятым в кредите и ипотеке или предлагают менее выгодные условия, чем работающим по трудовому договору.
Самозанятому отказано и в получении налогового вычета за лечение, покупку недвижимости и образование – как свое, так и детей. Вычет полагается только тем, кто платит 13% НДФЛ, а доходы от самозанятости им не облагаются. Самозанятый может рассчитывать на эти вычеты, только если у него есть другие облагаемые НДФЛ доходы, например зарплата с основного места работы.
Не все так просто и с взносами в Пенсионный фонд. Как говорилось выше, если самозанятый нигде не работает по трудовому договору, но хочет обеспечить себе страховую пенсию, он может делать взносы в ПФР. Однако это не всегда выгодно. Дело в том, что самозанятые, в отличие от ИП, не имеют права уменьшить налог на сумму взносов. Чтобы решить, что выгоднее: платить взносы на пенсию как самозанятый или как ИП, нужно все посчитать.
Представим ситуацию: в 2023 году ИП на УСН заработал 600 тысяч рублей. Ему нужно заплатить обязательные взносы на ОМС (8 426 рублей) и ОПС (32 448 рублей), а также налог 6% с дохода (36 тысяч рублей) и дополнительно 1% с дохода свыше 300 тысяч (3 000 рублей). Если ИП вовремя делал авансовые платежи, он имеет право уменьшить налог на сумму страховых взносов. Сумма взносов перекрывает налог 6%, поэтому его можно не платить, и в итоге ИП экономит 36 тысяч рублей. Самозанятый уменьшить налог на сумму взносов не может. Если самозанятый заработает те же 600 тысяч и решит сделать взнос на обязательное пенсионное страхование (ОПС), он заплатит как налог 3% или 4% с учетом вычета (18 или 24 тысячи рублей), так и взнос (32 448 рублей) в полном объеме, что в сумме превысит затраты ИП.
Проект направлен на ускоренный рост самозанятых до уровня индивидуальных предпринимателей.
В регионе начал работу сервис по поддержке и масштабированию самозанятых — #CамСебеЗанятый. С его помощью можно бесплатно получить полезные навыки или повысить квалификацию, начать работать на себя или вывести бизнес на новый этап развития.
#CамСебеЗанятый — это первый в России комплексный проект по масштабированию бизнеса самозанятых. Его открыл пермский Центр поддержки предпринимательства «Мой бизнес».
В рамках проекта можно обучиться одной из 17 профессий: мастер по ресницам, маникюру, депиляции и бровист, специалисты по женским стрижкам и окрашиванию волос, кондитер, грумер, создатель сайтов, таргетолог, программист, продавец на маркетплейсах и другим. Также участники смогут воспользоваться финансированием до 25 тыс. рублей на участие в выставках и ярмарках, получить льготные государственные займы до 1 млн рублей по ставкам от 3,75% до 5% при поручительстве, залоге или даже без них. В рамках проекта для самозанятых создадут визитные карточки по авторским макетам, реализуют услугу по созданию фото и видео для продвижения себя или своих товаров.
Проект создан благодаря нацпроекту «Малое и среднее предпринимательство» и включает:
- погружение в особенности налога на профессиональный доход (НПД) — «СамСебеОткрытие»,
- получение финансовой и нефинансовой поддержки — «СамСебеРазвитие»,
- обучение с нуля или повышение квалификации по востребованным профессиям — «СамСебеПрофи»,
- вывод самозанятого на новый уровень развития бизнеса — «СамСебеВызов».
Также в рамках проекта в тестовом режиме начнёт работать новая коммуникационная площадка «СамСебеКлуб» — телеграм-канал, где самозанятые смогут быстро получать полезную информацию и задавать вопросы коллегам или представителям инфраструктур поддержки.
Подробнее можно узнать на https://самсебезанятый.рф или по горячей линии 8-800-300-80-90.
Самозанятые Прикамья могут бесплатно научиться управлять собственным проектом
Центр «Мой бизнес» в рамках нацпроекта «Малое и среднее предпринимательство» приглашает самозанятых граждан на цикл вебинаров «Самозанятость. Управление собственным проектом».
Мероприятия состоятся в онлайн-формате 20, 22 и 29 сентября 2022 года. Участие в них бесплатное.
Первый вебинар, который пройдет 20 сентября в 11.00, будет посвящен приемам эффективного тайм-менеджмента. Спикер покажет специальные сервисы для ведения проектов, расскажет о профилактике эмоционального выгорания. Открыта регистрация.
На вебинаре 22 сентября (начало в 11.00) пойдет речь об управлении денежными потоками, прибыли, способах расчета себестоимости . Открыта регистрация.
Заключительный вебинар пройдет 29 сентября в 11.00, где спикер подробно остановится на возможностях продаж через социальные сети. Среди тем эфира: подписчики, контент, статистика, оценка эффективности. Открыта регистрация.
Ранее губернатор Пермского края Дмитрий Николаевич Махонин подчеркивал важность поддержки среднего, малого и микробизнеса, а также самозанятых. По словам главы Прикамья, этот сектор составляет значительную часть в экономике региона, в нем занято свыше 30% населения. «Самозанятые - это новый сегмент экономики, и Пермский край заинтересован в развитии экономической инфраструктуры», - заявил ранее глава региона Дмитрий Махонин.
Отметим, в центре «Мой бизнес» самозанятые граждане могут воспользоваться различными мерами поддержки. Для них доступны:
- Микрозаймы по льготной ставке
- Поручительство по денежным обязательствам перед финансовыми организациями (альтернатива залогового обеспечения)
- Бесплатные консультации и обучение
- Бесплатные комплексные услуги
- Бесплатный коворкинг
Подробная информация размещена на сайте центра «Мой бизнес» https://msppk.ru/. Проконсультироваться лично можно по адресу Пермь, ул. Ленина, 68. Телефон горячей линии 8-800-300-80-90.
Самозанятых Прикамья бесплатно обучат управлению собственным проектом
Ключевые задачи программы — увеличение цифровой грамотности предпринимателей и помощь в работе с технологиями для развития и продвижения бизнеса
Эксперты Минэкономразвития и VK проводят серию обучающих вебинаров, где делятся опытом и лучшими практиками по работе с цифровыми инструментами. Следующий вебинар «Возможности ВКонтакте для развития бизнеса» состоится 6 сентября. Участники узнают, на что стоит обратить внимание при создании Страницы бизнеса ВКонтакте, как с ее помощью можно находить новых клиентов и эффективно продвигать свои товары и услуги.
Малый и средний бизнес также может удвоить рекламный бюджет на продвижение своих товаров и услуг ВКонтакте. Для того чтобы присоединиться к программе, необходимо обратиться в Центр «Мой бизнес» по адресу Пермь, Ленина 68 до 31 декабря 2022 года включительно. Предприниматель может увеличить рекламный бюджет, внеся на счет 3001 или 5001 рубль и активировав специальный купон, после чего сумма удвоится до 6000 или 10000 рублей соответственно.
- Подробнее о мере поддержки для самозанятых
- Подробнее о мере поддержки для субъектов малого и среднего предпринимательства
Важно: мepa пoддepжки дocтyпнa предпринимателям, которые pанee нe продвигали свои товары и услуги в социальной сети ВКонтакте или делали это последний раз бoлee пoлyгoдa нaзaд.
Для самозанятых Прикамья состоится «СамСебеФорум»
Приглашаем самозанятых Прикамья и всех, кто только хочет зарегистрировать самозанятость, принять участие в форуме «СамСебеФорум». Мероприятие организовано центром «Мой бизнес» по поручению Правительства Пермского края в рамках нацпроекта «Малое и среднее предпринимательство».
Время не стоит на месте, и каждый год появляются новые инструменты продаж и продвижения. Чтобы помочь пермским самозанятым быть «на волне», 19 и 20 мая в большом конференц-зале отеля «CityStar» по адресу ул.Монастырская, 14а более 15 спикеров расскажут о трендах и способах продвижения, работе на маркетплейсах, личном бренде, правовых и налоговых аспектах работы, государственной поддержке и многом другом.
"На сегодня в сфере МСП занято 396 тыс. жителей края. К концу года планируется увеличить это число до 414 тыс. человек. При этом только с начала года количество занятых в отрасли выросло на 1,7 тыс. человек. В предпринимательской сфере растет число самозанятых — сейчас их уже 75 тыс. Все эти цифры говорят о том, что в Пермском крае выстроена эффективная система поддержки предпринимателей"-отмечает Министр экономического развития и инвестиций Пермского края Эдуард Соснин.
Участники форума узнают про:
- Регистрацию и юридические нюансы работы с торговыми площадками» от представителя первой и крупнейшей в России компании по управлению продажами на маркетплейсах UpMarket;
- Работу с Ozon и Wildberries от представителей площадок;
- Авито – крупнейший в России сервис поиска исполнителей» от Влада Ильтякова, директора по развитию Авито.Услуги;
- Продвижение в ВК и других социальных сетях от Ильи Богодвида, директора крупной SMM-компании SMM-Profi59;
- Работу со СМИ и как самозанятому бесплатно попасть на телевидение» от Любови Акимовой, директора и собственницы РА «Март», с которым сотрудничают такие компании как Метафракс, ГалилеоСкай и Т+;
- Государственную поддержку от Динары Зариповой и Ирины Слободенюк, руководителей Микрофинансовой компании и Центра поддержки предпринимательства Пермского края;
- Истории успеха действующих Пермских самозанятых.
Для самозанятых, которым становится тесно в этом статусе и хочется большего, будет реализована площадка «Из самозанятых в предприниматели». Обсудим:
- Возможности ИП по сравнению с СЗН» от Ирины Кокшаровой, преподавателя и руководителя учебного направления Центра переподготовки кадров при ПНИПУ и РМЦПК;
- Планирование и бюджет, как инструмент масштабирования от Ирины Орловой, заместителя управляющего ТрансКапиталБанка и преподавателя НИУ ВШЭ;
- Найм первых сотрудников и базовые принципы управления от Дмитрия Саулина, предпринимателя, специалиста по подбору и основателя школы базового профессионализма SaulinSchool.
Программа форума будет интересная не только текущим самозанятым, но и всем предпринимателям. Участие бесплатное.
Из-за сложной эпидемиологической обстановки количество участников форума в формате оффлайн ограничено, открыта регистрация на сайте.
Все желающие смогут посмотреть онлайн-трансляцию форума на сайте после прохождения регистрации.
В 2021 году АО «Корпорация «МСП» продолжает проведение «Предпринимательских часов» для субъектов малого и среднего предпринимательства (далее – МСП) - всероссийских обучающих вебинаров по актуальным вопросам поддержки бизнеса со стороны федеральных институтов развития, в том числе АО «Корпорация «МСП», АО «МСП Банк» и региональных лизинговых компаний. 9 августа 2021 г. с 10.00 до 11.00 по МСК планируется проведение очередного вебинара по мерам поддержки граждан, применяющих специальный налоговый режим на профессиональный доход («самозанятых» граждан), реализуемых органами государственной власти и местного самоуправления, а также АО «Корпорация «МСП».
В рамках повестки вебинара будут рассмотрены следующие вопросы:
- Регистрация в качестве «самозанятого» гражданина;
- Особенности уплаты налога на профессиональный доход;
- Государственные меры поддержки «самозанятых» на территории отдельных субъектов РФ (лучшие практики);
- Финансовые меры поддержки «самозанятых» граждан со стороны АО «Корпорация «МСП», АО «МСП Банк»;
- Имущественная поддержка «самозанятых» граждан; Информационно-маркетинговая поддержка «самозанятых» граждан
Финансовая и гарантийная поддержка для самозанятых и начинающих предпринимателей Пермского края
9 августа 2021 года в режиме видеоконференции состоялся «Предпринимательский час» по мерам поддержки АО «Корпорация «МСП», АО «МСП Банк» для физических лиц, применяющих специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (самозанятых граждан)
протоколпрезентация
Документы для скачивания
